• A
  • A
  • A
  • АБB
  • АБB
  • АБB
  • А
  • А
  • А
  • А
  • А
Обычная версия сайта
Глава в книге
Применение эконометрических моделей в прогнозировании показателей финансовой отчетности

Граница Ю. В.

В кн.: Инновационное развитие экономики. Будущее России : материалы и доклады VI Всероссийской (национальной) научно-практической конференции. Т. 1. Княгинино: НГИЭУ, 2019. С. 51-55.

Препринт
THE RUSSIAN UNIVERSITY EXCELLENCE INITIATIVE: IS IT REALLY EXCELLENCE THAT IS PROMOTED?

Matveeva N., Sterligov I., Yudkevich M. M.

Education. EDU. Высшая школа экономики, 2019. No. WP BRP 49/EDU/2019.

Налоговый консалтинг

2019/2020
Учебный год
RUS
Обучение ведется на русском языке
4
Кредиты

Преподаватель

Программа дисциплины

Аннотация

В ходе изучения курса магистранты: - получат знания о сущности консалтинговой деятельности, ее видах, методах проведения; - научатся идентифицировать основные риски деятельности консалтинговых фирм; - получат навыки осуществления налогового консалтинга по НДС, налогу на прибыль; - изучат порядок проведения финансового Due Diligence сделок M&A. Особенностями курса являются: - знакомство обучающихся со стратегиями уменьшения налоговой нагрузки на компанию с помощью различных инструментов, предусмотренных налоговым законодательством; - разбор рисков в схемах налогового планирования; - выполнение кейсов по: • проверки реальности и добросовестности контрагента, • консультированию (разбору спорных вопросов) по НДС и налогу на прибыль, • прединвестиционному финансовому анализу сделок M&A.
Цель освоения дисциплины

Цель освоения дисциплины

  • формирование знаний о направлениях деятельности по оказанию услуг в области налогового консультирования;
  • усвоение теоретических основ о действующих системах налогов и сборов в РФ, общих принципах налогообложения, видов налогов и сборов, взимаемых в РФ, об основании возникновения (изменения или прекращения) и порядке исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов, об ответственности за совершение налоговых правонарушений;
  • приобретение умений и практических навыков по осуществлению консалтинговой деятельности в области налогообложения.
Планируемые результаты обучения

Планируемые результаты обучения

  • Умение определять задачи консалтинговой деятельности, умение классифицировать консалтинговую деятельность по различным признакам, методам и формам, умение выявлять риски по каждому виду консалтинговой деятельности и их последствия.
  • Понимать различия между налогами и сборами, знать основные направления налогового консалтинга и понимать основные работы каждого направления, уметь рассчитывать налоговую нагрузку организаций
  • Знание основных систем налогообложения в РФ и основных налогов, которые уплачивают организации и ИП.
  • Знание основных методов налогового планирования и их применение для снижения налоговой нагрузки предприятий, уметь провести оценку непрерывности деятельности организации и риска банкротства
  • Знание основных правил по исчислению и уплате НДС, умение найти ответы на спорные ситуации
  • Знание основных правил по исчислению и уплате налога на прибыль организации, умение найти ответы на спорные ситуации
  • Знание типичных ошибок по уплате различных налогов
Содержание учебной дисциплины

Содержание учебной дисциплины

  • Тема 1. Основные понятия, цели, задачи, виды консалтинговой деятельности
    Понятие консалтинга и консалтинговой деятельности. Цели, задачи, виды консалтинга. Классификация консалтинговых услуг. Формы консалтинга. Модель решения проблемы. Консультационный проект, критерии оценки качества консалтинговых услуг. Требования, предъявляемые к консалтинговым фирмам. Риски консалтинговой деятельности.
  • Тема 2. Налоги, виды налогового консалтинга, налоговая нагрузка
    Понятие налога, сбора, страховых взносов. Виды налогов и сборов, установленных в РФ. Основные виды налогового консалтинга и их характеристика. Порядок расчета налогового бремени.
  • Тема 3. Основные системы налогообложения в РФ
    Системы налогообложения, применяемые в РФ, их характеристика и условия применения.
  • Тема 4. Налоговое планирование
    Значение налогового планирования и прогнозирования. Цели, виды, принципы налогового планирования, направления и формы налогового планирования, применяемые методы.
  • Тема 5. Консалтинг по НДС
    Определение НДС, плательщики данного налога и его основные элементы: объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговые ставки, порядок исчисления НДС, порядок и сроки его уплаты. Типичные ошибки при исчислении НДС. Направления налоговой оптимизации по НДС.
  • Тема 6. Консалтинг по налогу на прибыль
    Плательщики налога на прибыль и его основные элементы: объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговые ставки, порядок исчисления налога на прибыль, порядок и сроки его уплаты. Типичные ошибки при исчислении налога на прибыль. Направления налоговой оптимизации по налогу на прибыль.
  • Тема 7. Консультирование по прочим налогам и сборам
    Особенности исчисления и уплаты налога на имущество, земельного налога, транспортного налога, социального страхования и прочих налогов и сборов. Типичные ошибки в связи с уплатой этих налогов.
Элементы контроля

Элементы контроля

  • неблокирующий активность на семинарах
  • неблокирующий индивидуальные задания
  • неблокирующий посещаемость занятий
Промежуточная аттестация

Промежуточная аттестация

  • Промежуточная аттестация (1 модуль)
    0.2 * активность на семинарах + 0.7 * индивидуальные задания + 0.1 * посещаемость занятий
Список литературы

Список литературы

Рекомендуемая основная литература

  • Отв. ред. Гончаренко Л. И.-НАЛОГИ И НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 2-е изд., пер. и доп. Учебник и практикум для академического бакалавриата-М.:Издательство Юрайт,2019-524-Бакалавр. Академический курс-978-5-534-08916-5: -Текст электронный // ЭБС Юрайт - https://biblio-online.ru/book/nalogi-i-nalogovaya-sistema-rossiyskoy-federacii-427557

Рекомендуемая дополнительная литература

  • Отв. ред. Мельникова Н. П.-НАЛОГИ И НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ. ПРАКТИКУМ. Учебное пособие для академического бакалавриата-М.:Издательство Юрайт,2019-317-Бакалавр. Академический курс-978-5-534-00006-1: -Текст электронный // ЭБС Юрайт - https://biblio-online.ru/book/nalogi-i-nalogovaya-sistema-rossiyskoy-federacii-praktikum-433583