Delivered at:: Department of Banking (Faculty of Economics)

Course type:: Elective course

When:: 4 year, 1, 2 module

Instructor

Khasyanova, Svetlana Y.

Полная версия программы учебной дисциплины Задать вопрос

Аннотация

Целью курса является получение студентами теоретических знаний и практических навыков составления и анализа отчетности банков по РСБУ и МСФО. Курс включает как изучение первичного учета основных операций банков, так и принципов формирования и анализа финансовой отчетности с использованием системы финансовых коэффициентов для оценки финансовой устойчивости банка. В результате освоения курса студенты получат знания: - об особенностях учета в кредитных организациях, их отличии от учета на предприятиях реального сектора экономики; - о видах банковской отчетности, структуре статей отчетности; - о принципах формирования отчетности банков по РСБУ и МСФО, различиях в оценке стоимости финансовых инструментов в рамках этих стандартов; - о системе показателей, используемых для анализа финансовой отчетности банка, алгоритмах их расчета; - о методах анализа финансовой отчетности, правилах составления аналитических отчетов по результатам анализа. В результате освоения курса студенты приобретут фактические навыки: - использования на практике плана счетов кредитных организаций; - использования методов и методик анализа отчетности банков, в том числеи экспресс анализа; - оценки финансового состояния банка на основе использования комплексной системы финансовых коэффициентов; - сравнительного анализа отчетности банка по РСБУ и МСФО с учетом их особенностей; - составления заключений о финансовом состоянии банка для принятия инвестиционных и управленческих решений; - выявления тенденций в деятельности банка, составления прогнозов развития. Формы текущего контроля: 2 аудиторные контрольные работы и 1 домашнее задание (анализ финансового состояния конкретного банка). Пререквизиты дисциплины: До начала освоения данного курса студент должен изучить дисциплины: Бухгалтерский учет, Управленческий учет Анализ данных в экономике и финансах Финансовые рынки и финансовые институты/Финансовые институты и риски/Банковское дело

Цель освоения дисциплины

Анализирует финансовую отчетность банка на основе системного подхода, используя различные источники информации.
Выполняет расчеты экономических показателей, характеризующих деятельность банка, на основе официальных методик ЦБ РФ по оценке финансовой устойчивости кредитных организаций и международной методики оценки финансовой стабильности депозитных учреждений CAMELS с использованием современных технических средств и информационных технологий.
Оценивает финансовое состояние банка, обосновывает полученные выводы и представляет результаты оценки в виде аналитического отчета в соответствии с принятыми стандартами для принятия управленческих решений.
Сравнивает экономические показатели деятельности банка с конкурентами и показателями финансового и банковского сектора в целом для разработки стратегических целей развития организации.
Производит учет основных банковских операций.

Планируемые результаты обучения

Анализирует и оценивает состав, динамику и достаточность капитала банка; рассчитывает и оценивает показатели структуры, достаточности капитала и эффективности его использования; делает и обосновывает выводы о качестве и достаточности капитала; производит учет операций с капиталом.
Анализирует и оценивает структуру и динамику доходов/расходов; рассчитывает и оценивает показатели доходов/ расходов; делает и обосновывает выводы об уровне доходов/расходов и источниках их образования; производит учет операций по формированию финансового результата.
Анализирует и оценивает структуру и динамику кредитного портфеля; рассчитывает и оценивает показатели качества кредитного портфеля; делает и обосновывает выводы о достаточности РВПС; производит учет кредитных операций и операций по резервированию.
Анализирует и оценивает структуру и динамику портфеля ценных бумаг; делает и обосновывает выводы о специфике портфеля; производит учет операций с ценными бумагами.
Анализирует и оценивает структуру и динамику привлеченных средств; рассчитывает и оценивает показатели структуры и эффективности использования привлеченных средств; делает и обосновывает выводы о стабильности привлеченных ресурсов; производит учет операций по привлечению средств.
Анализирует и оценивает структуру и динамику размещенных средств; рассчитывает и оценивает показатели риска, доходности и ликвидности активов; делает и обосновывает выводы об эффективности размещения; производит учет операций по размещению средств.
Анализирует и оценивает уровень и динамику обязательных нормативов; делает и обосновывает выводы о стабильности/волатильности фактических значений нормативов.
Анализирует и оценивает факторы, влияющие на прибыль; рассчитывает и оценивает показатели эффективности деятельности банка; делает и обосновывает выводы о стабильности/волатильности прибыли; производит учет операций по формированию финансового результата.
Анализирует и оценивает финансовую устойчивость банка по типовым методикам оценки финансовой устойчивости; делает и обосновывает выводы о стабильности деятельности банка в виде аналитического отчета; сравнивает показатели финансовой устойчивости банка с конкурентами и средними значениями по банковскому сектору.

Содержание учебной дисциплины

Тема 1. Собственный капитал банка и его достаточность
Тема 2. Привлеченные средства банка
Тема 4. Кредитные операции банка. Резервы на возможные потери по ссудам
Тема 5. Учет и анализ операций с ценными бумагами
Тема 3. Структура и качество банковских активов
Тема 6. Структура доходов и расходов
Тема 7. Формирование и использование прибыли
Тема 8. Обязательные нормативы для банков
Тема 9. Методики оценки финансовой устойчивости

Элементы контроля

Контрольная работа 1
Контрольная работа 2
Контрольная работа 3
Домашнее задание
Экзамен

Промежуточная аттестация

2021/2022 учебный год 2 модуль
0.1 * Контрольная работа 2 + 0.1 * Домашнее задание + 0.1 * Контрольная работа 1 + 0.2 * Контрольная работа 3 + 0.5 * Экзамен

Список литературы

Авторы

Хасянова Светлана Юрьевна

Bachelor’s Programme 'Economics'

Banking Reports

Instructor

Программа дисциплины