Delivered at:: Department of Accounting, Analysis and Audit (Faculty of Economics)

Course type:: Elective course

When:: 3 year, 1, 2 module

Instructor

Vinogradova, Olga

Полная версия программы учебной дисциплины Задать вопрос

Аннотация

В ходе изучения курса студенты: получат знания о содержании российского налогового законодательства, тенденциях его развития, государственной налоговой политике, правового обеспечения налоговых отношений; научатся рассчитывать налоговые базы и суммы налогов; получат навыки расчетов федеральных, региональных и местных налогов в соответствии с законодательством о налогах и сборах; ознакомятся с налоговым контролем, осуществляемым в соответствии с налоговым законодательством и ответственностью за несоблюдение налогового законодательства. Особенностями курса являются: сопоставимость заданий, выполняемых студентами, с ситуациями, возникающими в процессе ведения бизнеса; знакомство студентов с данными расчета налогов в реальной компании; анализ влияния изменений налогового законодательства и выбора налогового режима на бизнес.

Цель освоения дисциплины

Целями освоения дисциплины «Налоги и налогообложение бизнеса», являются:  приобретение студентами знаний об основах формирования налоговой политики в Российской Федерации, видах налогов, сборов и страховых взносов, а также принципах их взимания;  приобретение практических навыков расчета сумм налоговых платежей бизнеса;  приобретение практических навыков заполнения налоговых деклараций;  приобретение студентами знаний и умений анализировать полученные результаты и использовать результаты анализа.
В результате освоения дисциплины студент должен: Знать:  основные понятия, роль налогообложения в обеспечении деятельности бизнеса, правила и порядок расчета налогов, сборов и страховых взносов;  нормативную базу, регулирующую вопросы налогообложения;  технологию заполнения форм налоговых деклараций; состав и содержание показателей строк деклараций, их аналитические возможности;
В результате освоения дисциплины студент должен: Уметь:  производить расчет сумм налогов, сборов и страховых взносов, взимаемых с бизнеса; заполнять налоговые декларации; интерпретировать экономическую сущность полученных результатов;  выявлять релевантную и достоверную информацию по налоговым расходам и налоговой нагрузке бизнеса для поддержки принятия решений.
В результате освоения дисциплины студент должен: Владеть:  навыками самостоятельной работы по сбору и обработке информации о деятельности бизнеса, необходимой для расчета налогов, сборов и страховых взносов;  способностью четко формулировать и убедительно обосновывать управленческие решения по выбору налогового режима и управлению налоговыми расходами бизнеса. Основные положения дисциплины могут быть использованы в дальнейшем в процессе научно-исследовательской работы бакалавров и написании выпускной квалификационной работы; в научной и профессиональной деятельности.

Планируемые результаты обучения

Понимать принципы налогообложения и сущность налогов, признаки налогов, сборов и страховых взносов, а также налоговых правонарушений
Способен собирать и обрабатывать информацию для исчисления налогов, действующих на территории Российской Федерации, определять налогоплательщиков, налоговую базу, налоговые вычеты и рассчитывать суммы налогов, проверять достоверность налоговой отчетности бизнеса
Владеть навыками заполнения и проверки налоговых деклараций
Понимать особенности применения налоговых режимов, порядок уплаты налога. Формулировать преимущества и недостатки налогового режима
Способен рассчитать и проанализировать налоговую нагрузку на бизнес и обосновать управленческие решения в области налоговой политики компании
Способен, используя информацию об особенностях деятельности бизнеса, определить возможные для применения налоговые режимы и необходимые налоги (сборы); понимает отличительные особенности каждого налогового режима
Способен собирать и обрабатывать информацию для исчисления сборов и страховых взносов, действующих на территории Российской Федерации, рассчитывать суммы сборов и страховых взносов

Содержание учебной дисциплины

Сущность налоговой системы РФ. Функции налогов и принципы налогообложения бизнеса
Налоговые режимы и налоговая нагрузка на бизнес
Налог на добавленную стоимость
Налог на прибыль организаций
Налог на доходы физических лиц
Специальные режимы налогообложения
Прочие налоги, сборы и страховые взносы

Элементы контроля

Активная работа
Учитывается посещаемость, оценка за доклад, средняя оценка за выполнение домашних заданий, средняя оценка за работу на семинарах и оценка за использование средств ПО
Контрольная работа
экзамен
Экзамен проводится в форме устного опроса по пройденному материалу

Промежуточная аттестация

2024/2025 2nd module
0.15 * Активная работа + 0.15 * Активная работа + 0.15 * Контрольная работа + 0.15 * Контрольная работа + 0.4 * экзамен

Список литературы

Авторы

Егорова Екатерина Игоревна
Виноградова Ольга Владимировна

Bachelor’s Programme 'International Bachelor's in Business and Economics'

Taxes and Business Taxation

Instructor

Программа дисциплины

Аннотация

Цель освоения дисциплины

Планируемые результаты обучения

Содержание учебной дисциплины

Элементы контроля

Промежуточная аттестация

Список литературы

Рекомендуемая основная литература

Рекомендуемая дополнительная литература

Авторы

Bachelor’s Programme '﻿International Bachelor's in Business and Economics'

Taxes and Business Taxation

Instructor

Программа дисциплины

Аннотация

Цель освоения дисциплины

Планируемые результаты обучения

Содержание учебной дисциплины

Элементы контроля

Промежуточная аттестация

Список литературы

Рекомендуемая основная литература

Рекомендуемая дополнительная литература

Авторы

Bachelor’s Programme 'International Bachelor's in Business and Economics'