Tax Law

2021/2022

Academic Year

RUS

Instruction in Russian

4

ECTS credits

Delivered at:

Department of Constitutional and Administrative Law (Faculty of Law)

Course type:

Elective course

When:

4 year, 3 module

Instructor

Rashidov, Omar

Программа дисциплины

Аннотация

Дисциплина «Налоговое право» обеспечивает усвоение студентами теоретических аспектов налогового права, ориентирует их на решение сложных вопросов применительно к практической деятельности налоговых органов, юристов организаций, налоговых агентов, налогоплательщиков и, таким образом, способствовать профессиональному становлению во всех сферах правоприменения. Изучение дисциплины «Налоговое право» занимает одно из ключевых мест в профессиональной подготовке выпускника, поскольку способствует формированию практических навыков в сфере налогообложения.

Цель освоения дисциплины

• Цель дисциплины «Налоговое право» состоит в том, чтобы сформировать у студента представление о налоговом праве в целом, его месте и роли в системе отраслей российского права, различных точек зрения о состоянии и развитии науки налогового права, о происхождении налогов, экономических и социальных аспектах их функционирования.

Планируемые результаты обучения

• Владеет основными понятиями. Анализирует основные региональные и местные налоги и сборы по элементам юридического состава
• Владеет основными понятиями. Анализирует основные федеральные налоги и сборы по элементам юридического состава
• Владеет основными понятиями. Анализирует отдельные составы налоговых правонарушений в соответствии с главой 16 НК РФ. Ознакомлен с судебной и административной практикой судов всех уровней относительно ответственности за нарушение налогового законодательства
• Владеет основными понятиями. Различает и понимает методы и виды налогового контроля, формы реализации итогов контроля.
• Владеет основными понятиями. Соотносит категории «налоговая обязанность» и «налоговые обязательства». Характеризует элементы юридического состава налога.
• Владеет основными понятиями. Характеризует общие (конституционные) принципы права относительно налоговых правоотношений. Анализирует специальные принципы налогового права и обосновывает с точки зрения практической реализации

Содержание учебной дисциплины

• Тема 1. Налоговое право России – самостоятельная отрасль российского права.
• Тема 2. Принципы, нормы, источники (формы) налогового права
• Тема 3. Налоговая система Российской Федерации.
• Тема 4. Налоговые правоотношения. Субъекты налогового права.
• Тема 5. Обязанность по уплате налогов (сборов) и её исполнение
• Тема 6. Налоговый контроль
• Тема 7. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение
• Тема 8. Защита прав налогоплательщика
• Тема 9. Федеральные налоги и сборы
• Тема 10. Региональные и местные налоги и сборы
• Тема 11. Специальные налоговые режимы в Российской Федерации

Элементы контроля

• Аудиторная работа
• Экзамен

Промежуточная аттестация

• 2021/2022 учебный год 3 модуль

Список литературы

Рекомендуемая основная литература

• Ашмарина Е.М., под ред., Артемов Н.М. - Налоговое право - КноРус - 2021 - ISBN: 978-5-406-02992-3 - Текст электронный // ЭБС BOOKRU - URL: https://book.ru/book/936301

Рекомендуемая дополнительная литература

• Алимбекова Анастасия Сергеевна., Жутаев А.С., Садчиков М.Н. - Налоговое право - Русайнс - 2021 - ISBN: 978-5-4365-5172-2 - Текст электронный // ЭБС BOOKRU - URL: https://book.ru/book/936806
• Крохина Ю. А. - НАЛОГОВОЕ ПРАВО 9-е изд., пер. и доп. Учебник для вузов - М.:Издательство Юрайт - 2020 - 464с. - ISBN: 978-5-534-11137-8 - Текст электронный // ЭБС ЮРАЙТ - URL: https://urait.ru/book/nalogovoe-pravo-449640
• Мишле Е. В. - НАЛОГОВОЕ ПРАВО. РЕГИОНАЛЬНЫЕ И МЕСТНЫЕ НАЛОГИ И СБОРЫ. Учебное пособие для вузов - М.:Издательство Юрайт - 2020 - 177с. - ISBN: 978-5-534-06188-8 - Текст электронный // ЭБС ЮРАЙТ - URL: https://urait.ru/book/nalogovoe-pravo-regionalnye-i-mestnye-nalogi-i-sbory-455190