• A
  • A
  • A
  • ABC
  • ABC
  • ABC
  • А
  • А
  • А
  • А
  • А
Regular version of the site

Tax Law

2022/2023
Academic Year
RUS
Instruction in Russian
4
ECTS credits
Delivered at:
Department of Constitutional and Administrative Law (Faculty of Law)
Course type:
Elective course
When:
4 year, 3 module

Instructor

Программа дисциплины

Аннотация

Учебный курс «Налоговое право» направлен на изучение налогообложения и особенностей построения налоговой системы в Российской Федерации. В рамках курса освещаются принципы налогообложения, правовое регулирование налогообложения и прочие вопросы функционирования налоговой системы государства. Студенты должны приобрести знания, умения, навыки, необходимые для успешного анализа и решения юридических вопросов, возникающих в связи с введением и установлением налогов и сборов, осуществлением налогового администрирования и исполнением налоговой обязанности. Курс позволяет расширить профессиональное мировоззрение будущего выпускника университета и, тем самым, включить в конкретную сферу его научных изысканий формирования позиции, необходимой для эффективного осуществления практической деятельности.
Цель освоения дисциплины

Цель освоения дисциплины

  • Цель дисциплины «Налоговое право» состоит в том, чтобы сформировать у студента представление о налоговом праве в целом, его месте и роли в системе отраслей российского права, различных точек зрения о состоянии и развитии науки налогового права, о происхождении налогов, экономических и социальных аспектах их функционирования.
Планируемые результаты обучения

Планируемые результаты обучения

  • Владеет основными понятиями. Анализирует основные региональные и местные налоги и сборы по элементам юридического состава
  • Владеет основными понятиями. Анализирует основные федеральные налоги и сборы по элементам юридического состава
  • Владеет основными понятиями. Анализирует отдельные составы налоговых правонарушений в соответствии с главой 16 НК РФ. Ознакомлен с судебной и административной практикой судов всех уровней относительно ответственности за нарушение налогового законодательства
  • Владеет основными понятиями. Различает и понимает методы и виды налогового контроля, формы реализации итогов контроля.
  • Владеет основными понятиями. Соотносит категории «налоговая обязанность» и «налоговые обязательства». Характеризует элементы юридического состава налога.
  • Владеет основными понятиями. Характеризует общие (конституционные) принципы права относительно налоговых правоотношений. Анализирует специальные принципы налогового права и обосновывает с точки зрения практической реализации
Содержание учебной дисциплины

Содержание учебной дисциплины

  • Тема 1. Налоговое право России – самостоятельная отрасль российского права.
  • Тема 2. Принципы, нормы, источники (формы) налогового права
  • Тема 3. Налоговая система Российской Федерации.
  • Тема 4. Налоговые правоотношения. Субъекты налогового права.
  • Тема 5. Обязанность по уплате налогов (сборов) и её исполнение
  • Тема 6. Налоговый контроль
  • Тема 7. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение
  • Тема 8. Защита прав налогоплательщика
  • Тема 9. Федеральные налоги и сборы
  • Тема 10. Региональные и местные налоги и сборы
  • Тема 11. Специальные налоговые режимы в Российской Федерации
Элементы контроля

Элементы контроля

  • неблокирующий Аудиторная работа
  • неблокирующий Экзамен
Промежуточная аттестация

Промежуточная аттестация

  • 2022/2023 учебный год 3 модуль
    0.5 * Аудиторная работа + 0.5 * Экзамен
Список литературы

Список литературы

Рекомендуемая основная литература

  • Крохина Ю. А. - НАЛОГОВОЕ ПРАВО 10-е изд., пер. и доп. Учебник для вузов - М.:Издательство Юрайт - 2023 - ISBN: 978-5-534-14742-1 - Текст электронный // ЭБС ЮРАЙТ - URL: https://urait.ru/book/nalogovoe-pravo-510431
  • Тедеев А. А., Парыгина В. А. - НАЛОГОВОЕ ПРАВО РОССИИ 8-е изд., пер. и доп. Учебник для вузов - М.:Издательство Юрайт - 2023 - ISBN: 978-5-534-14606-6 - Текст электронный // ЭБС ЮРАЙТ - URL: https://urait.ru/book/nalogovoe-pravo-rossii-510724

Рекомендуемая дополнительная литература

  • Мишле Е. В. - РЕГИОНАЛЬНЫЕ И МЕСТНЫЕ НАЛОГИ И СБОРЫ 2-е изд. Учебное пособие для вузов - М.:Издательство Юрайт - 2023 - ISBN: 978-5-534-13926-6 - Текст электронный // ЭБС ЮРАЙТ - URL: https://urait.ru/book/regionalnye-i-mestnye-nalogi-i-sbory-516194
  • Мишле Е. В. - РЕГИОНАЛЬНЫЕ И МЕСТНЫЕ НАЛОГИ И СБОРЫ С ОРГАНИЗАЦИЙ. Учебное пособие для вузов - М.:Издательство Юрайт - 2023 - ISBN: 978-5-534-09921-8 - Текст электронный // ЭБС ЮРАЙТ - URL: https://urait.ru/book/regionalnye-i-mestnye-nalogi-i-sbory-s-organizaciy-516196
  • Фархутдинов Р. Д. - НАЛОГОВОЕ ПРАВО 2-е изд., пер. и доп. Учебное пособие для вузов - М.:Издательство Юрайт - 2023 - ISBN: 978-5-534-15594-5 - Текст электронный // ЭБС ЮРАЙТ - URL: https://urait.ru/book/nalogovoe-pravo-517014