Tax Law

2022/2023

Academic Year

RUS

Instruction in Russian

4

ECTS credits

Delivered at:

Department of Constitutional and Administrative Law (Faculty of Law)

Course type:

Elective course

When:

4 year, 3 module

Instructor

Rashidov, Omar

Программа дисциплины

Аннотация

Учебный курс «Налоговое право» направлен на изучение налогообложения и особенностей построения налоговой системы в Российской Федерации. В рамках курса освещаются принципы налогообложения, правовое регулирование налогообложения и прочие вопросы функционирования налоговой системы государства. Студенты должны приобрести знания, умения, навыки, необходимые для успешного анализа и решения юридических вопросов, возникающих в связи с введением и установлением налогов и сборов, осуществлением налогового администрирования и исполнением налоговой обязанности. Курс позволяет расширить профессиональное мировоззрение будущего выпускника университета и, тем самым, включить в конкретную сферу его научных изысканий формирования позиции, необходимой для эффективного осуществления практической деятельности.

Цель освоения дисциплины

• Цель дисциплины «Налоговое право» состоит в том, чтобы сформировать у студента представление о налоговом праве в целом, его месте и роли в системе отраслей российского права, различных точек зрения о состоянии и развитии науки налогового права, о происхождении налогов, экономических и социальных аспектах их функционирования.

Планируемые результаты обучения

• Владеет основными понятиями. Анализирует основные региональные и местные налоги и сборы по элементам юридического состава
• Владеет основными понятиями. Анализирует основные федеральные налоги и сборы по элементам юридического состава
• Владеет основными понятиями. Анализирует отдельные составы налоговых правонарушений в соответствии с главой 16 НК РФ. Ознакомлен с судебной и административной практикой судов всех уровней относительно ответственности за нарушение налогового законодательства
• Владеет основными понятиями. Различает и понимает методы и виды налогового контроля, формы реализации итогов контроля.
• Владеет основными понятиями. Соотносит категории «налоговая обязанность» и «налоговые обязательства». Характеризует элементы юридического состава налога.
• Владеет основными понятиями. Характеризует общие (конституционные) принципы права относительно налоговых правоотношений. Анализирует специальные принципы налогового права и обосновывает с точки зрения практической реализации

Содержание учебной дисциплины

• Тема 1. Налоговое право России – самостоятельная отрасль российского права.
• Тема 2. Принципы, нормы, источники (формы) налогового права
• Тема 3. Налоговая система Российской Федерации.
• Тема 4. Налоговые правоотношения. Субъекты налогового права.
• Тема 5. Обязанность по уплате налогов (сборов) и её исполнение
• Тема 6. Налоговый контроль
• Тема 7. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение
• Тема 8. Защита прав налогоплательщика
• Тема 9. Федеральные налоги и сборы
• Тема 10. Региональные и местные налоги и сборы
• Тема 11. Специальные налоговые режимы в Российской Федерации

Элементы контроля

• Аудиторная работа
• Экзамен

Промежуточная аттестация

• 2022/2023 учебный год 3 модуль
  0.5 * Аудиторная работа + 0.5 * Экзамен

Список литературы

Рекомендуемая основная литература

• Крохина, Ю. А.  Налоговое право : учебник для вузов / Ю. А. Крохина. — 10-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2023. — 503 с. — (Высшее образование). — ISBN 978-5-534-14742-1. — Текст : электронный // Образовательная платформа Юрайт [сайт]. — URL: https://urait.ru/bcode/510431 (дата обращения: 28.08.2023).
• Тедеев, А. А.  Налоговое право России : учебник для вузов / А. А. Тедеев, В. А. Парыгина. — 8-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2023. — 410 с. — (Высшее образование). — ISBN 978-5-534-14606-6. — Текст : электронный // Образовательная платформа Юрайт [сайт]. — URL: https://urait.ru/bcode/510724 (дата обращения: 28.08.2023).

Рекомендуемая дополнительная литература

• Мишле, Е. В.  Региональные и местные налоги и сборы : учебное пособие для вузов / Е. В. Мишле. — 2-е изд. — Москва : Издательство Юрайт, 2023. — 172 с. — (Высшее образование). — ISBN 978-5-534-13926-6. — Текст : электронный // Образовательная платформа Юрайт [сайт]. — URL: https://urait.ru/bcode/516194 (дата обращения: 28.08.2023).
• Мишле, Е. В.  Региональные и местные налоги и сборы с организаций : учебное пособие для вузов / Е. В. Мишле. — Москва : Издательство Юрайт, 2023. — 148 с. — (Высшее образование). — ISBN 978-5-534-09921-8. — Текст : электронный // Образовательная платформа Юрайт [сайт]. — URL: https://urait.ru/bcode/516196 (дата обращения: 28.08.2023).
• Фархутдинов, Р. Д.  Налоговое право : учебное пособие для вузов / Р. Д. Фархутдинов. — 2-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2023. — 133 с. — (Высшее образование). — ISBN 978-5-534-15594-5. — Текст : электронный // Образовательная платформа Юрайт [сайт]. — URL: https://urait.ru/bcode/517014 (дата обращения: 28.08.2023).