Legal Regulation of Income Tax in the Russian Federation

2022/2023

Academic Year

RUS

Instruction in Russian

4

ECTS credits

Delivered at:

Department of Civil Law and Civil Procedure (Faculty of Law)

Course type:

Elective course

When:

4 year, 2 module

Instructor

Rashidov, Omar

Программа дисциплины

Аннотация

Данный курс предназначен для тех, кто интересуется налоговым правом и условиями осуществления предпринимательской деятельности в России. В рамках курса изучаются вопросы правового регулирования налога на прибыль организаций: субъект и объект налога, налоговая база, налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты налога, отчетность по налогу, налоговый учет, кроме того, акцентируется внимание на налоговом стимулировании — установлении пониженных и нулевых ставок налога на прибыль организаций. Таким образом, курс, посвященный проблемам правового регулирования налога на прибыль позволяет освоить учебный курс уровня магистратуры.

Цель освоения дисциплины

• Курс предполагает изучение вопросов действующего правового регулирования в сфере взимания налога на прибыль организаций, формирует представление об условиях осуществления предпринимательской деятельности в РФ, может быть полезен в выборе стратегии развития бизнеса, в том числе по территориальному признаку.

Планируемые результаты обучения

• Решать проблемы связанные, с налогом на прибыль
• Формировать стратегию бизнеса с учетом существующего налогового законодательства

Содержание учебной дисциплины

• Общая характеристика налога на прибыль организаций
• Субъекты налога на прибыль организаций
• Объект налога на прибыль (доходы)
• Объект налога на прибыль организаций (расходы)
• Экономическая обоснованность расходов
• Необоснованная налоговая выгода
• Ставки налога на прибыль организаций
• Налоговый учет, порядок исчисления и уплаты налога на прибыль организаций

Элементы контроля

• тест
• экзамен

Промежуточная аттестация

• 2022/2023 учебный год 2 модуль
  0.4 * тест + 0.6 * экзамен

Список литературы

Рекомендуемая основная литература

• Крохина, Ю. А.  Налоговое право : учебник для вузов / Ю. А. Крохина. — 10-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2021. — 503 с. — (Высшее образование). — ISBN 978-5-534-14742-1. — Текст : электронный // Образовательная платформа Юрайт [сайт]. — URL: https://urait.ru/bcode/486297 (дата обращения: 28.08.2023).

Рекомендуемая дополнительная литература

• Ильин А.Ю. - Налог на прибыль организаций: актуальные вопросы налогообложения. Монография - 978-5-392-33572-5 - Проспект - 2021 - http://ebs.prospekt.org/book/44193 - 44193 - PROSPECT
• Сысоева, Г. Ф.  Бухгалтерский учет, налогообложение и анализ внешнеэкономической деятельности : учебник для вузов / Г. Ф. Сысоева, И. П. Малецкая, Е. Б. Абдалова ; под редакцией Г. Ф. Сысоевой. — 2-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2021. — 308 с. — (Высшее образование). — ISBN 978-5-534-11480-5. — Текст : электронный // Образовательная платформа Юрайт [сайт]. — URL: https://urait.ru/bcode/468675 (дата обращения: 28.08.2023).
• Тедеев, А. А.  Налоговое право России : учебник для вузов / А. А. Тедеев, В. А. Парыгина. — 8-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2021. — 410 с. — (Высшее образование). — ISBN 978-5-534-14606-6. — Текст : электронный // Образовательная платформа Юрайт [сайт]. — URL: https://urait.ru/bcode/477989 (дата обращения: 28.08.2023).

Авторы

• Рашидов Омар Ширинович
• Серова Екатерина Евгеньевна