Delivered at:: Department of Accounting, Analysis and Audit (Faculty of Economics)

Course type:: Elective course

When:: 4 year, 3 module

Instructor

Pesina, Irina M.

Полная версия программы учебной дисциплины Задать вопрос

Аннотация

В ходе изучения курса студенты: - получат знания о содержании российского налогового законодательства, тенденциях его развития, государственной налоговой политике, правового обеспечения налоговых отношений; - научаться рассчитывать и представлять в налоговой отчетности доходы, расходы, налоговые базы; - получат навыки формирования ведения и постановки налогового учета на предприятии в соответствии с законодательством о налогах и сборах, разработки и ведения регистров налогового учета Особенностями курса являются: - сопоставимость заданий, выполняемых студентами, с ситуациями, возникающими в компаниях при проведении налоговых проверок; - знакомство студентов с данными налогового учета реальной компании; - анализ влияния изменений налогового законодательства на бизнес.

Цель освоения дисциплины

Приобретение бакалаврами знаний о принципе, постановке налогового учета в организации, составе учетных и отчетных показателей правилах их формирования;
Приобретение умений и практических навыков составления налоговой отчетности в соответствии с требованиями налогового законодательства РФ

Планируемые результаты обучения

Изучает правила определения налоговой базы при различных объектах налогообложения, правила заполнения налоговых регистров, порядок применения налоговых вычетов, принимает решение о выборе варианта ведения налогового учета по НДС
Определяет доход, подлежащий налогообложению, льготы по налогу, вычеты, предоставляемые налогоплательщику, Формулирует обязанности налогового агента по ведению налогового учета по налогу
Понимает принципы разработки и ведения налогового учета Формулирует ситуации, при возникновении которых нарушаются принципы ведения налогового учета Формулирует предпосылки изменения системы налогового учета
Формулирует виды налоговых проверок. Определяет размер штрафных санкций при нарушении законодательства о налогах и сборах. Осуществляет поиск специальной литературы к выполнению текущих заданий к семинарским занятиям, используя как печатные издания, так и автоматизированные информационно-поисковые системы (в частности, Консультант Плюс), электронные ресурсы.
Формулирует понятия доходов и расходов, определяет налоговую базу, сумму налога, определяет расходы, не принимаемые для налогообложения, принимает решение о порядке ведения налогового учета, разрабатывает налоговые регистры
Формулирует цели, задачи бухгалтерского учета налога на прибыль. Определяет различия между бухгалтерским и налоговым учетом, постоянные и временные разницы. Осуществляет расчет условного налога на прибыль. Осуществляет поиск специальной литературы к выполнению текущих заданий к семинарским занятиям, используя как печатные издания, так и автоматизированные информационно-поисковые системы (в частности, Консультант Плюс), электронные ресурсы.
Формулирует цели, задачи внебюджетных фондов, порядок их формирования. Определяет порядок ведения учета во внебюджетные фонды.

Содержание учебной дисциплины

Тема 1.Понятие, цели, объекты, задачи, организационные основы налогового учета
Тема 2. Налоговый учет НДС
Тема 3. Налоговый учет расчетов с бюджетом по налогу на доходы физических лиц
Тема 4. Налоговый учет по налогу на прибыль
Тема.5 Бухгалтерский расчет налога на прибыль по ПБУ 18/02
Тема7. Налоговые проверки. Ответственность за нарушение налогового законодательства
Тема 6. Налоговый учет взносов во внебюджетные фонды

Элементы контроля

Контрольная работа 1
Контрольная работа 2
Экзамен

Промежуточная аттестация

2021/2022 учебный год 3 модуль
0.6 * Экзамен + 0.2 * Контрольная работа 2 + 0.2 * Контрольная работа 1

Список литературы

Авторы

Песина Ирина Михайловна

Bachelor’s Programme 'Economics'

Tax Accounting

Instructor

Программа дисциплины