• A
  • A
  • A
  • АБВ
  • АБВ
  • АБВ
  • А
  • А
  • А
  • А
  • А
Обычная версия сайта

Налоговый учет

2021/2022
Учебный год
RUS
Обучение ведется на русском языке
4
Кредиты

Преподаватель

Программа дисциплины

Аннотация

В ходе изучения курса студенты: - получат знания о содержании российского налогового законодательства, тенденциях его развития, государственной налоговой политике, правового обеспечения налоговых отношений; - научаться рассчитывать и представлять в налоговой отчетности доходы, расходы, налоговые базы; - получат навыки формирования ведения и постановки налогового учета на предприятии в соответствии с законодательством о налогах и сборах, разработки и ведения регистров налогового учета Особенностями курса являются: - сопоставимость заданий, выполняемых студентами, с ситуациями, возникающими в компаниях при проведении налоговых проверок; - знакомство студентов с данными налогового учета реальной компании; - анализ влияния изменений налогового законодательства на бизнес.
Цель освоения дисциплины

Цель освоения дисциплины

  • Приобретение бакалаврами знаний о принципе, постановке налогового учета в организации, составе учетных и отчетных показателей правилах их формирования;
  • Приобретение умений и практических навыков составления налоговой отчетности в соответствии с требованиями налогового законодательства РФ
Планируемые результаты обучения

Планируемые результаты обучения

  • Изучает правила определения налоговой базы при различных объектах налогообложения, правила заполнения налоговых регистров, порядок применения налоговых вычетов, принимает решение о выборе варианта ведения налогового учета по НДС
  • Определяет доход, подлежащий налогообложению, льготы по налогу, вычеты, предоставляемые налогоплательщику, Формулирует обязанности налогового агента по ведению налогового учета по налогу
  • Понимает принципы разработки и ведения налогового учета Формулирует ситуации, при возникновении которых нарушаются принципы ведения налогового учета Формулирует предпосылки изменения системы налогового учета
  • Формулирует виды налоговых проверок. Определяет размер штрафных санкций при нарушении законодательства о налогах и сборах. Осуществляет поиск специальной литературы к выполнению текущих заданий к семинарским занятиям, используя как печатные издания, так и автоматизированные информационно-поисковые системы (в частности, Консультант Плюс), электронные ресурсы.
  • Формулирует понятия доходов и расходов, определяет налоговую базу, сумму налога, определяет расходы, не принимаемые для налогообложения, принимает решение о порядке ведения налогового учета, разрабатывает налоговые регистры
  • Формулирует цели, задачи бухгалтерского учета налога на прибыль. Определяет различия между бухгалтерским и налоговым учетом, постоянные и временные разницы. Осуществляет расчет условного налога на прибыль. Осуществляет поиск специальной литературы к выполнению текущих заданий к семинарским занятиям, используя как печатные издания, так и автоматизированные информационно-поисковые системы (в частности, Консультант Плюс), электронные ресурсы.
  • Формулирует цели, задачи внебюджетных фондов, порядок их формирования. Определяет порядок ведения учета во внебюджетные фонды.
Содержание учебной дисциплины

Содержание учебной дисциплины

  • Тема 1.Понятие, цели, объекты, задачи, организационные основы налогового учета
  • Тема 2. Налоговый учет НДС
  • Тема 3. Налоговый учет расчетов с бюджетом по налогу на доходы физических лиц
  • Тема 4. Налоговый учет по налогу на прибыль
  • Тема.5 Бухгалтерский расчет налога на прибыль по ПБУ 18/02
  • Тема7. Налоговые проверки. Ответственность за нарушение налогового законодательства
  • Тема 6. Налоговый учет взносов во внебюджетные фонды
Элементы контроля

Элементы контроля

  • неблокирующий Контрольная работа 1
  • неблокирующий Контрольная работа 2
  • неблокирующий Экзамен
Промежуточная аттестация

Промежуточная аттестация

  • 2021/2022 учебный год 3 модуль
    0.2 * Контрольная работа 1 + 0.2 * Контрольная работа 2 + 0.6 * Экзамен
Список литературы

Список литературы

Рекомендуемая основная литература

  • Малис Н. И., Грундел Л. П., Зинягина А. С. ; Под ред. Малис Н.И. - НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ И ОТЧЕТНОСТЬ 3-е изд., пер. и доп. Учебник и практикум для бакалавриата и специалитета - М.:Издательство Юрайт - 2019 - 407с. - ISBN: 978-5-534-11185-9 - Текст электронный // ЭБС ЮРАЙТ - URL: https://urait.ru/book/nalogovyy-uchet-i-otchetnost-444670

Рекомендуемая дополнительная литература

  • Бухгалтерский и налоговый учет : учебник / Э.Ч. Цыденова, Л.К. Аюшиева. — 2-е изд., перераб. и доп. — М. : ИНФРА-М, 2019. — 399 с.  — (Высшее образование: Бакалавриат). — www.dx.doi.org/10.12737/textbook_59cc9a7f45b4e1.25401086. - Режим доступа: http://znanium.com/catalog/product/1012383