• A
  • A
  • A
  • АБВ
  • АБВ
  • АБВ
  • А
  • А
  • А
  • А
  • А
Обычная версия сайта

Налогообложение физических и юридических лиц

2020/2021
Учебный год
RUS
Обучение ведется на русском языке
3
Кредиты

Преподаватель

Программа дисциплины

Аннотация

В ходе изучения курса студенты: получат знания о содержании российского налогового законодательства, тенденциях его развития, построении налоговой системы России, государственной налоговой политике, правового обеспечения налоговых отношений; научатся рассчитывать налоговые базы и суммы налогов, установленные законодательной властью и взымаемые исполнительной властью с физических и юридических лиц; получат навыки расчетов федеральных, региональных и местных налогов в соответствии с законодательством о налогах и сборах; ознакомятся с налоговым контролем, осуществляемым в соответствии с налоговым законодательством и ответственностью за несоблюдение налогового законодательства. Особенностями курса являются: сопоставимость заданий, выполняемых студентами, с ситуациями, возникающими в компаниях и жизни физических лиц; знакомство студентов с данными расчета налогов в реальной компании; анализ влияния изменений налогового законодательства на бизнес.
Цель освоения дисциплины

Цель освоения дисциплины

  • Целями освоения дисциплины «Налогообложение физических и юридических лиц», являются: • приобретение студентами знаний об основах формирования налоговой системы Российской Федерации, видах налогов и сборов и принципах их взимания; • приобретение практических навыков расчета сумм налоговых платежей физических и юридических лиц; • приобретение практических навыков заполнения налоговых деклараций; • приобретение студентами знаний и умений анализировать полученные результаты и использовать результаты анализа. В результате освоения дисциплины студент должен: Знать: • Основные понятия, роль налогообложения в обеспечении деятельности организаций и физических лиц, правила и порядок расчета налогов; • нормативную базу, регулирующую вопросы налогообложения; • технологию заполнения форм налоговых деклараций; состав и содержание показателей строк деклараций, их аналитические возможности; Уметь: • производить расчет сумм налогов, взимаемых с организаций и физических лиц; интерпретировать экономическую сущность полученных результатов; • заполнять налоговые декларации. Владеть: • навыками самостоятельной работы по сбору и обработке информации о деятельности физических и юридических лиц, необходимой для расчета налогов. Основные положения дисциплины могут быть использованы в дальнейшем в процессе научно-исследовательской работы бакалавров и написании выпускной квалификационной работы; в научной и профессиональной деятельности.
Планируемые результаты обучения

Планируемые результаты обучения

  • Понимает принципы налогообложения. Понимает сущность налогов, признаки налогов, налоговые правонарушения.
  • Способен, используя информацию об особенностях деятельности физических и юридических лиц, определить возможные для применения налоговые режимы и иные необходимые налоги и сборы; понимает отличительные особенности каждого налогового режима.
  • Способность собирать и обрабатывать информацию для исчисления налога на прибыль организаций.Способность определения суммы налога. Приобретение навыков заполнения налоговой декларации
  • Способность собирать и обрабатывать информацию для исчисления налога на добавленную стоимость.Способность расчета суммы налога. Приобретение навыков заполнения налоговой декларации
  • Способность собирать и обрабатывать информацию для исчисления налога на доходы физических лиц. Способность расчета суммы налога. Приобретение навыков заполнения налоговой декларации
  • Определение и обоснование возможности применения УСН. Способность собирать и обрабатывать информацию для исчисления единого налога. Способность расчета суммы налога. Приобретение навыков заполнения налоговой декларации
  • Понимает особенности применения режима, порядок уплаты налога. Формулирует преимущества и недостатки налогового режима
  • Способен определять налогоплательщиков по каждому налогу; осуществлять сбор и обработку информации для определения элементов налога; производить расчет налоговой суммы.
Содержание учебной дисциплины

Содержание учебной дисциплины

  • Налоговые режимы физических и юридических лиц.
    Основные характеристики налоговых режимов, применяемых физическими и юридическими лицами: критерии применения, виды взимаемых налогов, особенности перехода. Традиционная налоговая система для юридических лиц; Традиционная налоговая система для индивидуальных предпринимателей; Упрощенная налоговая система; Патентная налоговая система; Единый сельскохозяйственный налог. Иные налоги, взимаемые с физических и юридических лиц.
  • Налог на доходы физических лиц
    Экономическая сущность налога доходы физических лиц. Нормативное регулирование порядка расчета и уплаты НДФЛ. Плательщики НДФЛ. Объект обложения. Налоговая база. Налоговые ставки. Порядок исчисления НДФЛ. Период налогообложения, отчетный период. Особенности заполнения налоговой декларации.
  • Упрощенная система налогообложения
    Экономическая сущность УСН. Условия перехода на упрощенную систему налогообложения. Критерии, ограничивающие применение упрощенной системы налогообложения. Объекты обложения при применении упрощенной системы налогообложения. Налоговый объект. Налоговая база. Налоговые ставки. Особенности применения минимального налога на УСН.
  • Патентная система налогообложения
    Условия перехода на патентную систему налогообложения. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговые ставки. Порядок исчисления налога на прибыль. Период налогообложения, отчетный период. Порядок уплаты налога в бюджет.
  • Иные налоги, уплачиваемые физическими и юридическими лицами
    Иные налоги, уплачиваемые физическими и юридическими лицами: особенности применения; налогоплательщики; объект налогообложения; налоговая база; налоговые ставки; порядок исчисления и уплаты. Акцизы. Налог на имущество физических и юридических лиц. Транспортный налог. Земельный налог
  • Налог на прибыль организаций
    Экономическая сущность налога на прибыль организаций. Нормативное регулирование порядка расчета и уплаты налога на прибыль организаций. Плательщики налога на прибыль организаций. Объект обложения налогом на прибыль организаций. Налоговая база. Налоговые ставки. Порядок исчисления налога на прибыль. Период налогообложения, отчетный период. Особенности заполнения налоговой декларации.
  • Сущность налоговой системы РФ; функции налогов и принципы налогообложения физических и юридических лиц.
    Виды платежей в бюджетную систему РФ. Сущность налогов, их роль в развитии экономических отношений. Элементы налогов; функции налогов. Принципы налогообложения. Понятие налоговой системы. Налоговая система Российской Федерации, ее правовое регулирование. Структура налоговых органов Российской Федерации. Федеральная налоговая служба. Территориальные налоговые органы. Права и обязанности налоговых органов. Налогоплательщики, налоговые агенты, их права и обязанности. Законодательство в сфере налогов и сборов. Содержание Налогового Кодекса РФ. Учет налогоплательщиков в налоговых органах. Налоговый контроль, его формы и виды. Налоговые проверки: понятие, виды, основные характеристики. Ответственность за нарушения налогового законодательства .
  • Налог на добавленную стоимость
    Экономическая сущность НДС. Нормативное регулирование порядка расчета и уплаты НДС. Плательщики налога на добавленную стоимость. Объект обложения. Налоговая база. Налоговые ставки. Порядок исчисления НДС. Период налогообложения, отчетный период. Особенности заполнения налоговой декларации.
Элементы контроля

Элементы контроля

  • неблокирующий Контрольная работа
  • неблокирующий аудиторная работа
  • неблокирующий Экзамен
Промежуточная аттестация

Промежуточная аттестация

  • Промежуточная аттестация (1 модуль)
    0.2 * аудиторная работа + 0.4 * Контрольная работа + 0.4 * Экзамен
Список литературы

Список литературы

Рекомендуемая основная литература

  • Налоги и налогообложение, учебник, под ред. И. А. Майбурова, 5-е изд., перераб. и доп., 591 с., , 2015
  • Налоговое консультирование: теория и практика : учебник / под ред. Н. И. Малис. — Москва : Магистр : ИНФРА-М, 2020. — 416 с. - Текст : электронный. - URL: http://znanium.com/catalog/product/1047314

Рекомендуемая дополнительная литература

  • Налоговое консультирование: теория и практика : учебник / под ред. Н. И. Малис. — М. : Магистр : ИНФРА-М, 2019. — 416 с. - Режим доступа: http://znanium.com/catalog/product/1010109