• A
  • A
  • A
  • АБВ
  • АБВ
  • АБВ
  • А
  • А
  • А
  • А
  • А
Обычная версия сайта

Налоговый учет

2023/2024
Учебный год
RUS
Обучение ведется на русском языке
4
Кредиты

Преподаватель

Программа дисциплины

Аннотация

В ходе изучения курса студенты: - получат знания о содержании российского налогового законодательства, тенденциях его развития, государственной налоговой политике, правового обеспечения налоговых отношений; - научаться рассчитывать и представлять в налоговой отчетности доходы, расходы, налоговые базы; - получат навыки формирования ведения и постановки налогового учета на предприятии в соответствии с законодательством о налогах и сборах, разработки и ведения регистров налогового учета Особенностями курса являются: - сопоставимость заданий, выполняемых студентами, с ситуациями, возникающими в компаниях при проведении налоговых проверок; - знакомство студентов с данными налогового учета реальной компании; - анализ влияния изменений налогового законодательства на бизнес.
Цель освоения дисциплины

Цель освоения дисциплины

  • Приобретение бакалаврами знаний о принципе, постановке налогового учета в организации, составе учетных и отчетных показателей правилах их формирования;
  • Приобретение умений и практических навыков составления налоговой отчетности в соответствии с требованиями налогового законодательства РФ
Планируемые результаты обучения

Планируемые результаты обучения

  • Изучает правила определения налоговой базы при различных объектах налогообложения, правила заполнения налоговых регистров, порядок применения налоговых вычетов, принимает решение о выборе варианта ведения налогового учета по НДС
  • Определяет доход, подлежащий налогообложению, льготы по налогу, вычеты, предоставляемые налогоплательщику, Формулирует обязанности налогового агента по ведению налогового учета по налогу
  • Понимает принципы разработки и ведения налогового учета Формулирует ситуации, при возникновении которых нарушаются принципы ведения налогового учета Формулирует предпосылки изменения системы налогового учета
  • Формулирует виды налоговых проверок. Определяет размер штрафных санкций при нарушении законодательства о налогах и сборах. Осуществляет поиск специальной литературы к выполнению текущих заданий к семинарским занятиям, используя как печатные издания, так и автоматизированные информационно-поисковые системы (в частности, Консультант Плюс), электронные ресурсы.
  • Формулирует понятия доходов и расходов, определяет налоговую базу, сумму налога, определяет расходы, не принимаемые для налогообложения, принимает решение о порядке ведения налогового учета, разрабатывает налоговые регистры
  • Формулирует цели, задачи бухгалтерского учета налога на прибыль. Определяет различия между бухгалтерским и налоговым учетом, постоянные и временные разницы. Осуществляет расчет условного налога на прибыль. Осуществляет поиск специальной литературы к выполнению текущих заданий к семинарским занятиям, используя как печатные издания, так и автоматизированные информационно-поисковые системы (в частности, Консультант Плюс), электронные ресурсы.
  • Формулирует цели, задачи внебюджетных фондов, порядок их формирования. Определяет порядок ведения учета во внебюджетные фонды.
Содержание учебной дисциплины

Содержание учебной дисциплины

  • Тема 1.Понятие, цели, объекты, задачи, организационные основы налогового учета
  • Тема 2. Налоговый учет НДС
  • Тема 3. Налоговый учет расчетов с бюджетом по налогу на доходы физических лиц
  • Тема 4. Налоговый учет по налогу на прибыль
  • Тема.5 Бухгалтерский расчет налога на прибыль по ПБУ 18/02
  • Тема7. Налоговые проверки. Ответственность за нарушение налогового законодательства
  • Тема 6. Налоговый учет взносов во внебюджетные фонды
Элементы контроля

Элементы контроля

  • неблокирующий Активность
    Посещаемость занятий, подготовка и презентация докладов, выполнение домашних заданий
  • неблокирующий Контрольная работа
    Решение задач по налоговому учету
  • неблокирующий Экзамен
    Устный экзамен
Промежуточная аттестация

Промежуточная аттестация

  • 2023/2024 учебный год 3 модуль
    0.4 * Контрольная работа + 0.1 * Активность + 0.5 * Экзамен
Список литературы

Список литературы

Рекомендуемая основная литература

  • Ендовицкий, Д. А., Налоговый учет и отчетность : учебное пособие / Д. А. Ендовицкий, Р. Р. Рахматулина, О. М. Купрюшина. — Москва : КноРус, 2022. — 132 с. — ISBN 978-5-406-08966-8. — URL: https://book.ru/book/941789 (дата обращения: 25.08.2023). — Текст : электронный.
  • Налоговый учет и отчетность : учебник и практикум для вузов / Н. И. Малис, Л. П. Грундел, Д. И. Ряховский, А. С. Зинягина ; под редакцией Н. И. Малис. — 4-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2023. — 411 с. — (Высшее образование). — ISBN 978-5-534-14506-9. — Текст : электронный // Образовательная платформа Юрайт [сайт]. — URL: https://urait.ru/bcode/511379 (дата обращения: 28.08.2023).

Рекомендуемая дополнительная литература

  • Баранова, Л. Г. Налоговый учет : учебное пособие / Л. Г. Баранова, В. С. Федорова. — Санкт-Петербург : ПГУПС, 2022. — 58 с. — ISBN 978-5-7641-1783-6. — Текст : электронный // Лань : электронно-библиотечная система. — URL: https://e.lanbook.com/book/264716 (дата обращения: 00.00.0000). — Режим доступа: для авториз. пользователей.