• A
  • A
  • A
  • АБВ
  • АБВ
  • АБВ
  • А
  • А
  • А
  • А
  • А
Обычная версия сайта

Налогообложение физических и юридических лиц

2023/2024
Учебный год
RUS
Обучение ведется на русском языке
3
Кредиты

Преподаватель

Программа дисциплины

Аннотация

В ходе изучения курса студенты: получат знания о содержании российского налогового законодательства, тенденциях его развития, построении налоговой системы России, государственной налоговой политике, правового обеспечения налоговых отношений; научатся рассчитывать налоговые базы и суммы налогов, установленные законодательной властью и взымаемые исполнительной властью с физических и юридических лиц; получат навыки расчетов федеральных, региональных и местных налогов в соответствии с законодательством о налогах и сборах; ознакомятся с налоговым контролем, осуществляемым в соответствии с налоговым законодательством и ответственностью за несоблюдение налогового законодательства. Особенностями курса являются: сопоставимость заданий, выполняемых студентами, с ситуациями, возникающими в компаниях и жизни физических лиц; знакомство студентов с данными расчета налогов в реальной компании; анализ влияния изменений налогового законодательства на бизнес.
Цель освоения дисциплины

Цель освоения дисциплины

  • Целями освоения дисциплины «Налогообложение физических и юридических лиц», являются: • приобретение студентами знаний об основах формирования налоговой системы Российской Федерации, видах налогов, сборов и страховых взносов, а также принципах их взимания; • приобретение практических навыков расчета сумм налоговых платежей физических и юридических лиц; • приобретение практических навыков заполнения налоговых деклараций; • приобретение студентами знаний и умений анализировать полученные результаты и использовать результаты анализа. В результате освоения дисциплины студент должен: Знать: • основные понятия, роль налогообложения в обеспечении деятельности организаций и физических лиц, правила и порядок расчета налогов, сборов и страховых взносов; • нормативную базу, регулирующую вопросы налогообложения; • технологию заполнения форм налоговых деклараций; состав и содержание показателей строк деклараций, их аналитические возможности; Уметь: • производить расчет сумм налогов, сборов и страховых взносов, взимаемых с юридических и физических лиц; интерпретировать экономическую сущность полученных результатов; • заполнять налоговые декларации. Владеть: • навыками самостоятельной работы по сбору и обработке информации о деятельности физических и юридических лиц, необходимой для расчета налогов, сборов и страховых взносов. Основные положения дисциплины могут быть использованы в дальнейшем в процессе научно-исследовательской работы бакалавров и написании выпускной квалификационной работы; в научной и профессиональной деятельности.
Планируемые результаты обучения

Планируемые результаты обучения

  • Способность собирать и обрабатывать информацию для исчисления налога на доходы физических лиц. Способность расчета суммы налога. Приобретение навыков заполнения налоговой декларации
  • Способность собирать и обрабатывать информацию для исчисления налога на прибыль организаций.Способность определения суммы налога. Приобретение навыков заполнения налоговой декларации
  • Способен, используя информацию об особенностях деятельности физических и юридических лиц, определить возможные для применения налоговые режимы и иные необходимые налоги и сборы; понимает отличительные особенности каждого налогового режима.
  • Понимать принципы налогообложения и сущность налогов; признаки налогов, сборов и страховых взносов, а также налоговых правонарушений
  • Способность собирать и обрабатывать информацию для исчисления налога на добавленную стоимость, определять налогоплательщиков, налоговую базу, налоговые вычеты и рассчитывать суммы налога.Владеть навыками заполнения налоговой декларации
  • Понимать особенности применения налоговых режимов, порядок уплаты налога. Формулировать преимущества и недостатки налогового режима. Способность, используя информацию об особенностях деятельности физических и юридических лиц, определить возможные для применения налоговые режимы и необходимые налоги (сборы);. Понимать отличительные особенности каждого налогового режима
  • Способность собирать и обрабатывать информацию для исчисления сборов и страховых взносов, действующих на территории Российской Федерации, рассчитывать суммы сборов и страховых взносов. Приобретать навыки заполнения расчетов. Способность собирать и обрабатывать информацию для исчисления налогов, действующих на территории Российской Федерации, определять налогоплательщиков, налоговую базу, налоговые вычеты и рассчитывать суммы налогов
Содержание учебной дисциплины

Содержание учебной дисциплины

  • Сущность налоговой системы РФ. Функции налогов и принципы налогообложения физических и юридических лиц
  • Налоговые режимы физических и юридических лиц.
  • НДС
  • Налог на прибыль организаций
  • Налог на доходы физических лиц
  • Специальные налоговые режимы
  • Прочие налоги, сборы и страховые взносы, уплачиваемые физическими и юридическими лицами
Элементы контроля

Элементы контроля

  • неблокирующий Активная работа
    Оценивается посещаемость и активность студентов на лекционнных и семинарских занятиях
  • неблокирующий Контрольная работа
    Решение практических задач
  • неблокирующий Экзамен
Промежуточная аттестация

Промежуточная аттестация

  • 2023/2024 учебный год 1 модуль
    0.2 * Активная работа + 0.5 * Экзамен + 0.3 * Контрольная работа
Список литературы

Список литературы

Рекомендуемая основная литература

  • Косаренко, Н. Н., Налоги и налогообложение : учебное пособие / Н. Н. Косаренко. — Москва : Русайнс, 2023. — 108 с. — ISBN 978-5-466-02200-1. — URL: https://book.ru/book/947431 (дата обращения: 25.08.2023). — Текст : электронный.
  • Лыкова, Л. Н.  Налоги и налогообложение : учебник для вузов / Л. Н. Лыкова. — 3-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2023. — 357 с. — (Высшее образование). — ISBN 978-5-534-14796-4. — Текст : электронный // Образовательная платформа Юрайт [сайт]. — URL: https://urait.ru/bcode/511461 (дата обращения: 28.08.2023).
  • Налоги и налоговая система Российской Федерации : учебник и практикум для вузов / Л. И. Гончаренко [и др.] ; ответственный редактор Л. И. Гончаренко. — 2-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2023. — 470 с. — (Высшее образование). — ISBN 978-5-534-08916-5. — Текст : электронный // Образовательная платформа Юрайт [сайт]. — URL: https://urait.ru/bcode/510973 (дата обращения: 28.08.2023).
  • Налоги и налогообложение : учебник для вузов / Л. Я. Маршавина [и др.] ; под редакцией Л. Я. Маршавиной, Л. А. Чайковской. — 2-е изд. — Москва : Издательство Юрайт, 2022. — 510 с. — (Высшее образование). — ISBN 978-5-534-12659-4. — Текст : электронный // Образовательная платформа Юрайт [сайт]. — URL: https://urait.ru/bcode/489253 (дата обращения: 28.08.2023).
  • Пансков В. Г. - НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ: ТЕОРИЯ И ПРАКТИКА В 2 Т. ТОМ 1 8-е изд., пер. и доп. Учебник для вузов - М.:Издательство Юрайт - 2023 - ISBN: 978-5-534-15692-8 - Текст электронный // ЭБС ЮРАЙТ - URL: https://urait.ru/book/nalogi-i-nalogooblozhenie-teoriya-i-praktika-v-2-t-tom-1-512747
  • Пансков, В. Г.  Налоги и налогообложение. Практикум : учебное пособие для вузов / В. Г. Пансков, Т. А. Левочкина. — Москва : Издательство Юрайт, 2023. — 319 с. — (Высшее образование). — ISBN 978-5-9916-5292-6. — Текст : электронный // Образовательная платформа Юрайт [сайт]. — URL: https://urait.ru/bcode/511278 (дата обращения: 28.08.2023).

Рекомендуемая дополнительная литература

  • Налоговое консультирование: теория и практика : учебник / под ред. Н. И. Малис. — Москва : Магистр : ИНФРА-М, 2020. — 416 с. - Текст : электронный. - URL: http://znanium.com/catalog/product/1047314