Кафедра конституционного и административного права (Нижний Новгород)

В кн.: Цифровые технологии и право: сборник научных трудов II Международной научно-практической конференции (г. Казань, 22 сентября 2023 г.). Т. 1. Каз.: Издательство «Познание» Казанского инновационного университета, 2023. С. 232-238.

Все публикации

Кто читает:: Кафедра конституционного и административного права (Нижний Новгород) (Факультет права (Нижний Новгород))

Статус:: Курс обязательный

Когда читается:: 5-й курс, 3 модуль

Полная версия программы учебной дисциплины

Аннотация

Учебный курс «Налоговое право» направлен на изучение налогообложения и особенностей построения налоговой системы в Российской Федерации. В рамках курса освещаются принципы налогообложения, правовое регулирование налогообложения и прочие вопросы функционирования налоговой системы государства. Студенты должны приобрести знания, умения, навыки, необходимые для успешного анализа и решения юридических вопросов, возникающих в связи с введением и установлением налогов и сборов, осуществлением налогового администрирования и исполнением налоговой обязанности. Курс позволяет расширить профессиональное мировоззрение будущего выпускника университета и, тем самым, включить в конкретную сферу его научных изысканий формирования позиции, необходимой для эффективного осуществления практической деятельности.

Цель освоения дисциплины

Цель дисциплины «Налоговое право» состоит в том, чтобы сформировать у студента представление о налоговом праве в целом, его месте и роли в системе отраслей российского права, различных точек зрения о состоянии и развитии науки налогового права, о происхождении налогов, экономических и социальных аспектах их функционирования.

Планируемые результаты обучения

Владеет основными понятиями. Анализирует основные региональные и местные налоги и сборы по элементам юридического состава
Владеет основными понятиями. Анализирует основные федеральные налоги и сборы по элементам юридического состава
Владеет основными понятиями. Анализирует отдельные составы налоговых правонарушений в соответствии с главой 16 НК РФ. Ознакомлен с судебной и административной практикой судов всех уровней относительно ответственности за нарушение налогового законодательства
Владеет основными понятиями. Различает и понимает методы и виды налогового контроля, формы реализации итогов контроля.
Владеет основными понятиями. Соотносит категории «налоговая обязанность» и «налоговые обязательства». Характеризует элементы юридического состава налога.
Владеет основными понятиями. Характеризует общие (конституционные) принципы права относительно налоговых правоотношений. Анализирует специальные принципы налогового права и обосновывает с точки зрения практической реализации

Содержание учебной дисциплины

Тема 1. Налоговое право России – самостоятельная отрасль российского права.
Тема 2. Принципы, нормы, источники (формы) налогового права
Тема 3. Налоговая система Российской Федерации.
Тема 4. Налоговые правоотношения. Субъекты налогового права.
Тема 5. Обязанность по уплате налогов (сборов) и её исполнение
Тема 6. Налоговый контроль
Тема 7. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение
Тема 8. Защита прав налогоплательщика
Тема 9. Федеральные налоги и сборы
Тема 10. Региональные и местные налоги и сборы
Тема 11. Специальные налоговые режимы в Российской Федерации

Элементы контроля

Аудиторная работа
Экзамен

Промежуточная аттестация

2024/2025 учебный год 3 модуль
0.5 * Аудиторная работа + 0.5 * Экзамен

Список литературы

Авторы

Рашидов Омар Ширинович
Серова Екатерина Евгеньевна

Налоговое право

Программа дисциплины