• A
  • A
  • A
  • АБВ
  • АБВ
  • АБВ
  • А
  • А
  • А
  • А
  • А
Обычная версия сайта
14
Сентябрь

Налоги и налогообложение бизнеса

2025/2026
Учебный год
RUS
Обучение ведется на русском языке

Преподаватель

Программа дисциплины

Аннотация

В ходе изучения курса студенты: получат знания о содержании российского налогового законодательства, тенденциях его развития, государственной налоговой политике, правового обеспечения налоговых отношений; научатся рассчитывать налоговые базы и суммы налогов; получат навыки расчетов федеральных, региональных и местных налогов в соответствии с законодательством о налогах и сборах; ознакомятся с налоговым контролем, осуществляемым в соответствии с налоговым законодательством и ответственностью за несоблюдение налогового законодательства. Курс направлен на формирование предпринимательских компетенций в части глубокого понимания и финансового планирования налоговых расходов бизнеса. Особенностями курса являются: сопоставимость заданий, выполняемых студентами, с ситуациями, возникающими в процессе ведения бизнеса; знакомство студентов с данными расчета налогов в реальной компании; анализ влияния изменений налогового законодательства и выбора налогового режима для бизнеса.
Цель освоения дисциплины

Цель освоения дисциплины

  • Целями освоения дисциплины «Налоги и налогообложение бизнеса», являются:  приобретение студентами знаний об основах формирования налоговой политики в Российской Федерации, видах налогов, сборов и страховых взносов, а также принципах их взимания;  приобретение практических навыков расчета сумм налоговых платежей бизнеса;  приобретение практических навыков заполнения налоговых деклараций;  приобретение студентами знаний и умений анализировать полученные результаты и использовать результаты анализа.
  • В результате освоения дисциплины студент должен: Знать:  основные понятия, роль налогообложения в обеспечении деятельности бизнеса, правила и порядок расчета налогов, сборов и страховых взносов;  нормативную базу, регулирующую вопросы налогообложения;  технологию заполнения форм налоговых деклараций; состав и содержание показателей строк деклараций, их аналитические возможности;
  • В результате освоения дисциплины студент должен: Уметь:  производить расчет сумм налогов, сборов и страховых взносов, взимаемых с бизнеса; заполнять налоговые декларации; интерпретировать экономическую сущность полученных результатов;  выявлять релевантную и достоверную информацию по налоговым расходам и налоговой нагрузке бизнеса для поддержки принятия решений.
  • В результате освоения дисциплины студент должен: Владеть:   навыками самостоятельной работы по сбору и обработке информации о деятельности бизнеса, необходимой для расчета налогов, сборов и страховых взносов;  способностью выявлять релевантную и достоверную информацию для поддержки принятия решений в части налоговых расходов бизнеса;  способностью четко формулировать и убедительно обосновывать управленческие решения по выбору налогового режима и управлению налоговыми расходами бизнеса. Основные положения дисциплины могут быть использованы в дальнейшем в процессе научно-исследовательской работы бакалавров и написании выпускной квалификационной работы; в научной и профессиональной деятельности.
Планируемые результаты обучения

Планируемые результаты обучения

  • Понимать принципы налогообложения и сущность налогов, признаки налогов, сборов и страховых взносов, а также налоговых правонарушений
  • Способен собирать и обрабатывать информацию для исчисления налогов, действующих на территории Российской Федерации, определять налогоплательщиков, налоговую базу, налоговые вычеты и рассчитывать суммы налогов, проверять достоверность налоговой отчетности бизнеса
  • Владеть навыками заполнения и проверки налоговых деклараций
  • Понимать особенности применения налоговых режимов, порядок уплаты налога. Формулировать преимущества и недостатки налогового режима
  • Способен рассчитать и проанализировать налоговую нагрузку на бизнес и обосновать управленческие решения в области налоговой политики компании
  • Способен, используя информацию об особенностях деятельности бизнеса, определить возможные для применения налоговые режимы и необходимые налоги (сборы); понимает отличительные особенности каждого налогового режима
  • Способен собирать и обрабатывать информацию для исчисления сборов и страховых взносов, действующих на территории Российской Федерации, рассчитывать суммы сборов и страховых взносов
Содержание учебной дисциплины

Содержание учебной дисциплины

  • Сущность налоговой системы РФ. Функции налогов и принципы налогообложения бизнеса
  • Налоговые режимы и налоговая нагрузка на бизнес
  • Налог на добавленную стоимость
  • Налог на прибыль организаций
  • Налог на доходы физических лиц
  • Специальные режимы налогообложения
  • Прочие налоги, сборы и страховые взносы
Элементы контроля

Элементы контроля

  • неблокирующий Активная работа
    Учитывается посещаемость, оценка за доклад, средняя оценка за выполнение домашних заданий, средняя оценка за работу на семинарах и оценка за использование средств ПО
  • блокирует часть оценки/расчета Контрольная работа
    Контрольная работа #1 выполняется офлайн (решение задач по материалам курса). Контрольная работа #2 сдается онлайн в LMS.
  • неблокирующий Экзамен
    Экзамен проводится в форме устного опроса по пройденному материалу Не является блокирующим
Промежуточная аттестация

Промежуточная аттестация

  • 2025/2026 2nd module
    0.2 * Активная работа + 0.2 * Активная работа + 0.15 * Контрольная работа + 0.15 * Контрольная работа + 0.3 * Экзамен
Список литературы

Список литературы

Рекомендуемая основная литература

  • Налоги и налоговая система Российской Федерации : учебник для вузов / ответственный редактор Л. И. Гончаренко. — 4-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2025. — 465 с. — (Высшее образование). — ISBN 978-5-534-19354-1. — Текст : электронный // Образовательная платформа Юрайт [сайт]. — URL: https://urait.ru/bcode/560264 (дата обращения: 03.04.2025).
  • Налоги и налогообложение : учебник для вузов / под редакцией Л. Я. Маршавиной, Л. А. Чайковской, Г. Н. Семеновой. — 3-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2025. — 526 с. — (Высшее образование). — ISBN 978-5-534-15924-0. — Текст : электронный // Образовательная платформа Юрайт [сайт]. — URL: https://urait.ru/bcode/560438 (дата обращения: 03.04.2025).
  • Налоги и налогообложение. Практические аспекты : учебник для вузов / под редакцией Е. А. Кировой. — 4-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2025. — 323 с. — (Высшее образование). — ISBN 978-5-534-17571-4. — Текст : электронный // Образовательная платформа Юрайт [сайт]. — URL: https://urait.ru/bcode/560522 (дата обращения: 03.04.2025).
  • Пансков, В. Г.  Налоги и налогообложение : учебник для вузов / В. Г. Пансков. — 10-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2025. — 447 с. — (Высшее образование). — ISBN 978-5-534-20604-3. — Текст : электронный // Образовательная платформа Юрайт [сайт]. — URL: https://urait.ru/bcode/558457 (дата обращения: 03.04.2025).
  • Пансков, В. Г.  Налоги и налогообложение: теория и практика : учебник для вузов / В. Г. Пансков. — 9-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2025. — 781 с. — (Высшее образование). — ISBN 978-5-534-20419-3. — Текст : электронный // Образовательная платформа Юрайт [сайт]. — URL: https://urait.ru/bcode/558109 (дата обращения: 03.04.2025).
  • Поляк, Г. Б.  Специальные налоговые режимы : учебник и практикум для вузов / Г. Б. Поляк, Е. Е. Смирнова ; ответственный редактор Г. Б. Поляк. — 5-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2025. — 54 с. — (Высшее образование). — ISBN 978-5-534-21272-3. — Текст : электронный // Образовательная платформа Юрайт [сайт]. — URL: https://urait.ru/bcode/569482 (дата обращения: 03.04.2025).
  • Семенова, Г. Н., Федеральные налоги и сборы : учебник / Г. Н. Семенова. — Москва : КноРус, 2024. — 498 с. — ISBN 978-5-406-12102-3. — URL: https://book.ru/book/950446 (дата обращения: 03.04.2025). — Текст : электронный.

Рекомендуемая дополнительная литература

  • Абдулгалимов, А. М., Основы финансовой грамотности: налоги и налогообложение : справочное издание / А. М. Абдулгалимов, И. А. Мохов. — Москва : КноРус, 2024. — 203 с. — ISBN 978-5-406-12003-3. — URL: https://book.ru/book/950348 (дата обращения: 03.04.2025). — Текст : электронный.
  • Ильин А.Ю. - Налог на прибыль организаций: актуальные вопросы налогообложения. Монография - 978-5-392-33572-5 - Проспект - 2021 - http://ebs.prospekt.org/book/44193 - 44193 - PROSPECT
  • Налог на добавленную стоимость в секторе электронной коммерции: Монография - 978-5-907166-69-1 - Пинская М.Р., Милоголов Н.С., Тихонова А.В., Митин Д.А. - 2019 - Москва: Прометей - https://ibooks.ru/bookshelf/365915 - 365915 - iBOOKS

Авторы

  • Виноградова Ольга Владимировна
  • Егорова Екатерина Игоревна