Кто читает:: Кафедра финансового менеджмента (Нижний Новгород) (Факультет экономики НИУ ВШЭ (Нижний Новгород))

Статус:: Курс по выбору

Когда читается:: 1-й курс, 3, 4 модуль

Преподаватель

Рябова Елена Вячеславовна

Полная версия программы учебной дисциплины

Аннотация

Основной целью курса является получение студентами знаний, умений и навыков в области финансового планирования в корпоративных структурах. В частности, целью данной программы является предоставить знания в области: внутрифирменного планирования и бюджетирования, распределения центров финансовой ответственности и внутрифирменного контроля; использования налоговой оптимизации при планировании и бюджетировании; автоматизированных систем бюджетирования на предприятиях. В результате изучения курса студент должен: Иметь представление о: конгломератах и транснациональных компаниях, принципах их функционирования и особенностях налогообложения; влиянии финансовой модели компании и методе планирования на ее себестоимость, прибыльность и рыночную стоимость; сложностях в разработке финансовой модели бизнеса и организации бюджетного процесса. Знать: виды и методы прогнозирования и планирования; виды и модели интегрированных структур, взаимоотношения между компаниями внутри холдинга; состав и структуру бюджетов на предприятиях, их взаимосвязь и взаимозависимость. Уметь: анализировать существующую форму организации управления компанией, разработать предложения и обосновать их по ее совершенствованию (изменению); анализировать стратегию и тактику развития и функционирования компании и ее отдельных подразделений с учетом факторов внешней и внутренней среды; применять разные методы финансового планирования для прогнозирования финансовой отчетности компании (фин.планов); составлять экономические (финансовые) разделы планов организаций различных форм собственности, в том числе разрабатывать оперативные, среднесрочные и долгосрочные бюджеты; составлять сводные прогнозные бюджеты и финансовые отчеты, прогнозировать динамику основных социально-экономических показателей деятельности предприятия и отрасли; использовать современные автоматизированные системы планирования и бюджетирования; оценивать новые разработки в области финансового планирования, их преимущества и практическую ценность. Иметь навыки: по моделированию моделей, используемых при планировании и прогнозировании хозяйственной деятельности; по разработке теоретических и эконометрических моделей исследуемых явлений и процессов в деятельности хозяйствующего субъекта, оценивать и интерпретировать полученные результаты.

Цель освоения дисциплины

Основной целью курса является получение студентами знаний, умений и навыков в области финансового планирования в корпоративных структурах. В частности, целью данной программы является предоставить знания в области: - внутрифирменного планирования и бюджетирования, распределения центров финансовой ответственности и внутрифирменного контроля; - использования налоговой оптимизации при планировании и бюджетировании; - автоматизированных систем бюджетирования на предприятиях

Планируемые результаты обучения

•Студент должен научиться анализировать существующую форму организации управления компанией и уметь разработать и обосновать предложения их по ее совершенствованию (изменению);
• Студент должен быть способен отличать стратегию и тактику функционирования компании (отдельной бизнес- единицы), уметь их анализировать с учетом факторов внешней и внутренней среды;
• студент должен уметь применять разные методы финансового планирования для прогнозирования финансовой отчетности компании (фин.планов); Уметь составлять экономические (финансовые) разделы планов организаций различных форм собственности, в том числе разрабатывать оперативные, среднесрочные и долгосрочные бюджеты
• Студент должен научиться составлять сводные прогнозные бюджеты и финансовые отчеты, прогнозировать основные показатели финансово- хозяйственной деятельности компании;
•Студент должен научиться использовать современные автоматизированные системы планирования и бюджетирования
Студент должен узнать: сущность финансового планирования и прогнозирования в деятельности хозяйствующих субъектов; основные их виды; состав и структуру финансовых планов компании, их взаимозависимость;Студент должен ознакомится с процессом планирования и бюджетирования компании, понимать их особенности с учетом финансовой модели бизнеса, уметь выделять центры финансовой ответственности

Содержание учебной дисциплины

Сущность планирования и прогнозирования: содержание, принципы и задачи. Классификация планов
В данной теме раскрывается экономическое содержание финансов предприятий, цель, задачи и роль внутрифирменного прогнозирования, планирования и контроля в системе управления финансами предприятий и корпораций. Рассматриваются теоретические и методологические основы, приемы, методы и принципы внутрифирменного финансового планирования, прогнозирования и контроля
Общефирменное планирование результата. Стратегическое финансовое планирование.
Особенности внутреннего и внешнего планирования и контроля доходов и расходов организации. Формирование плана финансирования. Информационная значимость. Предмет, задачи и сущность планирования и контроля выплат и поступлений (денежных потоков). Планирование платежей в рамках интегрированного внутрифирменного планирования. Общефирменные модели планирования результата и финансового планирования. Простые и комплексные имитационные модели. Аналитические модели. Модели встречного целевого планирования.
Бюджетирование в системе планирования
Бюджетирование на нулевой основе. Таблица ранжирования. Бюджетный регламент. Бюджетный цикл и бюджетный период. Минимальный бюджетный период. Шаг финансового планирования. Бюджетный контроллинг. График разработки бюджетов. Последовательность процедур представления, согласования и утверждения. Схемы составления бюджетов с ЦФО, ЦФУ и МВЗ. Положение о бюджетном регламенте. Ключевые проблемы, сложности при постановке бюджетного управления в корпорации (из практики проектов). Основные этапы и последовательные шаги по постановке бюджетирования в корпорации
Холдинговые структуры: определение, виды, принципы и модели формирования
Холдинг: определение и виды. Сравнительная характеристика интегрированных структур. Методология создания и оценки эффективности деятельности холдинга. Распределение центров финансовой ответственности и порядок формирования контроллинга в деятельности холдинга
Налоговое планирование - составная часть финансового планирования в корпоративной структуре
Цель, задачи, методы налогового планирования. Обоснование выбора налогового режима с учетом масштаба бизнеса и сферы деятельности корпорации. Технология внедрения налогового планирования и контроля в общую систему финансового планирование. Внутреннее планирование и контроль баланса. Планирование и контроль торгового и налогового баланса
Консолидированная отчетность корпоративной группы как основа для принятия управленческих решений
Состав и назначение информации в корпоративных структурах. Основные принципы консолидации. Порядок формирования консолидированной отчетности. Отчетность корпорации как основа планирования и контроля дочерних предприятий. Планирование и контроль денежного потока, инвестиций внешнего финансирования в корпоративных структурах
Ознакомление и работа с программой 1С «Управление производственным предприятием
Общая концепция подсистемы «Бюджетирование» в программной системе «1С: Управление производственным предприятием 8.2». Ее взаимодействие с другими подсистемами. Аналитические разрезы бюджетирования. Формирование финансовой структуры предприятия и финансовой отчетности в программе с использованием созданного пользователем плана счетов бюджетирования на основе центров финансовой ответственности. Рассмотрение порядка формирования и исполнения бюджетов с помощью данной программы
Ознакомление и работа с программой Project Expert
Ознакомление с интерфейсом программы, изучение взаимосвязей и взаимозависимостей бюджетов и финансовых отчетных форм в программе. Внесение данных по разработанному бизнес - плану и оценка полученных результатов
Проблемы организации и механизмы совершенствования финансового планирования и контроля на отечественных предприятиях
Основные цели использования информационных технологий в бюджетировании. Классификации применяемых в бюджетировании программно-технических средств по степени их функциональности. Сложность их внедрения и применения для принятия управленческих решений. Современные ERP системы: плюсы и минусы

Элементы контроля

аудиторная работа
домашнее задание
контрольная работа
экзамен

Промежуточная аттестация

Промежуточная аттестация (4 модуль)
0.3 * аудиторная работа + 0.15 * домашнее задание + 0.15 * контрольная работа + 0.4 * экзамен

Магистерская программа «Финансы»

Финансовое планирование в корпоративных структурах

Преподаватель

Программа дисциплины

Аннотация

Цель освоения дисциплины

Планируемые результаты обучения

Содержание учебной дисциплины

Элементы контроля

Промежуточная аттестация

Список литературы

Рекомендуемая основная литература

Рекомендуемая дополнительная литература