Налоговая система России

2023/2024

Учебный год

RUS

Обучение ведется на русском языке

5

Кредиты

Кто читает:

Факультет менеджмента (Нижний Новгород)

Статус:

Майнор

Когда читается:

1 модуль

Преподаватель

Виноградова Ольга Владимировна

Программа дисциплины

Аннотация

В ходе изучения курса студенты: получат знания о содержании российского налогового законодательства, тенденциях его развития, построении налоговой системы России, государственной налоговой политике, правового обеспечения налоговых отношений; научатся рассчитывать налоговые базы и суммы налогов; получат навыки расчетов федеральных, региональных и местных налогов в соответствии с законодательством о налогах и сборах; ознакомятся с налоговым контролем, осуществляемым в соответствии с налоговым законодательством и ответственностью за несоблюдение налогового законодательства. Особенностями курса являются: сопоставимость заданий, выполняемых студентами, с ситуациями, возникающими в процессе ведения бизнеса; знакомство студентов с данными расчета налогов в реальной компании; анализ влияния изменений налогового законодательства на бизнес.

Цель освоения дисциплины

• Целями освоения дисциплины «Налоговая система России» являются:  приобретение студентами знаний об основах формирования налоговой системы Российской Федерации, видах налогов, сборов и страховых взносов, а также принципах их взимания;  приобретение практических навыков расчета сумм налоговых платежей;  приобретение практических навыков заполнения налоговых деклараций;  приобретение студентами знаний и умений анализировать полученные результаты и использовать результаты анализа.
• В результате освоения дисциплины студент должен: Знать:  основные понятия, роль налогообложения в обеспечении деятельности бизнеса, правила и порядок расчета налогов, сборов и страховых взносов;  нормативную базу, регулирующую вопросы налогообложения;  технологию заполнения форм налоговых деклараций; состав и содержание показателей строк деклараций, их аналитические возможности; Уметь:  производить расчет сумм налогов, сборов и страховых взносов; интерпретировать экономическую сущность полученных результатов;  заполнять налоговые декларации. Владеть:  навыками самостоятельной работы по сбору и обработке информации о деятельности бизнеса, необходимой для расчета налогов, сборов и страховых взносов. Основные положения дисциплины могут быть использованы в дальнейшем в процессе научно-исследовательской работы бакалавров и написании выпускной квалификационной работы; в научной и профессиональной деятельности.

Планируемые результаты обучения

• Студент решает совокупность задач, связанных с исчислением НДС. Студент должен продемонстрировать способность применения изученных основ по определению налоговой базы, ставки и суммы налога, подлежащего перечислению в бюджет с учетом налоговых льгот в установленные законом сроки
• Формирование представления о базовых понятиях, участниках и элементах налоговой системы. Ознакомление с законодательным регулированием налоговых правоотношений.
• Способен определять налогоплательщиков по каждому налогу; осуществлять сбор и обработку информации для определения элементов налога; производить расчет налоговой суммы.
• Понимать особенности применения режима, порядок уплаты налога, формулировать преимущества и недостатки налогового режима

Содержание учебной дисциплины

• Сущность налоговой системы РФ. Функции налогов и принципы налогообложения
• Налоговые режимы
• Налог на прибыль организаций
• Налог на добавленную стоимость
• Налог на доходы физических лиц
• Отдельные положения по иным налогам, сборам и взносам

Элементы контроля

• аудиторная
  Преподаватель оценивает работу студентов на лекционных и практических занятиях: активность в дискуссиях, подготовку к занятиям, правильность выполнения заданий, решение задач у доски и миниконтроле. При решении задач по исчислению налогов и/или штрафных санкций преподаватель оценивает правильность выполнения задания, полноту произведенных расчетов. Оценка за аудиторную работу рассчитывается по средней арифметической и округляется по правилам математики
• Экзамен
  Экзамен проводится в устной форме (опрос по материалам курса). Экзамен проводится на платформе Skype (https://www.skype.com/). К экзамену необходимо подключиться согласно расписанию ответов, высланному преподавателем на корпоративные почты студентов накануне экзамена. Компьютер студента должен удовлетворять требованиям: наличие рабочей камеры и микрофона, поддержка Skype. Для участия в экзамене студент обязан: поставить на аватар свою фотографию, явиться на экзамен согласно точному расписанию, при ответе включить камеру и микрофон. Во время экзамена студентам запрещено: выключать камеру, пользоваться конспектами и подсказками. Кратковременным нарушением связи во время экзамена считается нарушение связи менее 5 минут. Долговременным нарушением связи во время экзамена считается нарушение в 5 минут и более. При долговременном нарушении связи студент не может продолжить участие в экзамене. Процедура пересдачи подразумевает использование усложненных заданий.

Промежуточная аттестация

• 2023/2024 учебный год 1 модуль
  0.5 * Экзамен + 0.5 * аудиторная

Список литературы

Рекомендуемая основная литература

• Агабекян, О. В.  Налоговая система Российской Федерации : учебное пособие для вузов / О. В. Агабекян. — Москва : Издательство Юрайт, 2023. — 293 с. — (Высшее образование). — ISBN 978-5-534-14778-0. — Текст : электронный // Образовательная платформа Юрайт [сайт]. — URL: https://urait.ru/bcode/520293 (дата обращения: 27.08.2024).
• Ворожбит, О. Ю. Налоги и налогообложение. Налоговая система Российской Федерации : учебное пособие / О.Ю. Ворожбит, В.А. Водопьянова. — Москва : РИОР : ИНФРА-М, 2023. — (Высшее образование). — 174 с. — DOI: https://doi.org/10.12737/1730-2. - ISBN 978-5-369-01730-2. - Текст : электронный. - URL: https://znanium.com/catalog/product/1931484
• Налоги и налоговая система Российской Федерации : учебник для вузов / Л. И. Гончаренко [и др.] ; ответственный редактор Л. И. Гончаренко. — 3-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2023. — 489 с. — (Высшее образование). — ISBN 978-5-534-15999-8. — Текст : электронный // Образовательная платформа Юрайт [сайт]. — URL: https://urait.ru/bcode/523608 (дата обращения: 27.08.2024).
• Налоги и налоговая система Российской Федерации : учебник и практикум для вузов / Л. И. Гончаренко [и др.] ; ответственный редактор Л. И. Гончаренко. — 2-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2023. — 470 с. — (Высшее образование). — ISBN 978-5-534-08916-5. — Текст : электронный // Образовательная платформа Юрайт [сайт]. — URL: https://urait.ru/bcode/510973 (дата обращения: 27.08.2024).
• Налоги и налогообложение - Зарук Н.Ф., Носов А.В., Федотова М.Ю. и др. - НИЦ ИНФРА-М - 2024 - https://znanium.com/catalog/product/2096329 - 1078657 - ZNANIUM
• Налоги и налогообложение : учебник и практикум для прикладного бакалавриата, Пансков, В. Г., 2018
• Пансков, В. Г.  Налоги и налогообложение: теория и практика : учебник для вузов / В. Г. Пансков. — 8-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2023. — 825 с. — (Высшее образование). — ISBN 978-5-534-17638-4. — Текст : электронный // Образовательная платформа Юрайт [сайт]. — URL: https://urait.ru/bcode/533468 (дата обращения: 27.08.2024).

Авторы

• Виноградова Ольга Владимировна